Komplett Bank årsrapport 2019

blir ivaretatt, herunder se til at ledende ansatte gjennomfører og doku- menterer nødvendige interne kontrolltiltak for å identifisere, måle, følge opp og kontrollere risiko samt gi styret relevant og tidsriktig informa- sjon som er av betydning for Bankens risikostyring og internkontroll. Administrerende direktør har også ansvar for at Bankens policyer og retningslinjer, samt styrets vedtak etterleves. Ledergruppen Avdelingsledere skal rapportere til administrerende direktør og er ansvarlige for overvåking, kontroll og rapportering av at Komplett Bank overholder selvpålagte og lovbestemte krav innen deres respektive ansvarsområder. Avdelingslederne skal blant annet gjennomføre og dokumentere risikovurderinger for eget område og foreta en årlig gjennomgang av disse og sørge for at organise- ringen og arbeidsfordelingen i avdelingen er hensiktsmessig med klar fordeling av kontrolloppgaver og ansvar. Finansdirektør Komplett Banks finansdirektør skal ha kontinuerlig oversikt over Bankens finansielle stilling og utarbeide regnskap og rapporter, herunder utarbeide finansiell rapportering til offentlige myndigheter og føre løpende styring og kontroll med Bankens samlede likviditet og finansielle risiko. Finansdirektøren er videre ansvarlig for at regnkapsarbeidet foregår i samsvar med gjeldende regelverk. Risikokontrollfunksjonen Risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle vesentlige risikoer i fore- taket er identifisert, målt og rapportert av de relevante organisato- riske enhetene i Komplett Bank. Risikontrollfunksjonen skal videre rapportere direkte til styret i tilfeller der styret ikke får nødvendig informasjon om vesentlige risikoer i den alminnelige rapporterin- gen eller varsle i tilfeller der identifiserte risikoer påvirker eller kan påvirke Banken negativt. Risikokontrollfunksjonen kan kombineres med andre roller, men skal være uavhengig Bankens ledelse og andre virksomhetsområ- der i Banken og kan ikke avsettes uten samtykke fra styret. Internrevisjon Styret besluttet i februar 2019 å opprette internrevisjonsfunksjon som ledd i arbeidet med å sikre god internkontroll og avdekke risiko. EY ble valgt somuavhengig internrevisor. Rollen ble etablert i Q2 2019, og ble effektiv fra Q3 2019. Internrevisjonens rolle er å kontrollere at Banken er organisert og drives på en forsvarligmåte og i samsvar med gjeldende krav til virksomheten. Forhold somvurderes somutilfredsstillende, skal rapporteres til styret og daglig leder. Internrevisor utøver sin revisjon iht. årlig styrevedtatt revisjonsplan og instruks fastsatt av styret. Compliance-ansvarlig Compliance-ansvarlig rapporterer til administrerende direktør og styret, og er ansvarlig for utførelsen av uavhengig kontroll, rapportering og oppfølging av at Banken etterlever internpålagte og myndighetspålagte krav. Compliance-ansvarlig kan kombineres med andre roller, men skal være uavhengig Bankens ledelse og andre virksomhetsområder i Banken og kan ikke avsettes uten samtykke fra styret. Balansekomiteen Administrerende direktør, finansdirektør, kreditt- og innfordrings- direktør, IT- og markedsføringsdirektør og produktdirektør kort utgjør Bankens balansekomité. Komiteen ledes av administrerende direktør. Finansdirektøren skal forberede saker for balanseko- miteen. Balansekomiteen utøver den overordnede styringen av Bankens likviditetsrisikonivå og utarbeider bl.a. forslag til styret om endringer i Bankens finanspolicy. Komiteen skal blant annet beslutte plasseringsstrategier og endringer i vilkår av Bankens innskuddsprodukter samt følge opp internkontroll og rapportering. Komiteen har videre ansvar for å forberede saker for styret vedrørende den interne kapitalvurde- ringsprosessen (ICAAP), herunder ta stilling til kapitalbehov, og Bankens beredskapsplan for likviditet. Finansavdeling Finansavdelingen er ansvarlig for risikostyring og internkontroll av følgende risikoer: · motpartsrisiko utenfor utlånsvirksomheten · markedsrisiko · likviditetsrisiko · finansiell risiko Finansavdelingen er ansvarlig for å overholde risikobeslutninger vedtatt i Bankens finanspolicy, som vedtas av styret i Komplett Bank. Policyen setter rammen for hva styret anser som en tilfreds- stillende risikoprofil, og skal bidra til egnet risikostyring og internkon- troll, og dermed sikre regelmessig rapportering og overvåking. Kredittkomité Administrerende direktør, finansdirektør, kreditt- og innfordrings- direktør og IT- og markedsføringsdirektør utgjør Bankens kreditt- komité. Compliance-ansvarlig har møterett, men ikke stemmerett. Komiteen ledes av kreditt- og innfordringsdirektør. Kredittkomiteen skal blant annet fastsette forslag til styret om endringer av Bankens kredittpolicy, beslutte delegering av kredittfullmakter samt endre eller fastsette nye kredittrutiner og kredittprosesser. Videre skal komiteen følge opp internkontroll og inngi regelmessige rapporter vedrørende Bankens eksponering og håndtering av kredittrisiko. Finanstilsynet Komplett Banks virksomhet er underlagt tilsyn av Finanstilsynet. Finanstilsynet gjennomgår blant annet Bankens års- og 16 Eierstyring og selskapsledelse