Komplett Bank årsrapport 2019

kvartalsrapporter samt Bankens interne kapitalvurderingsprosess (ICAAP) der det tas stilling til kapitalbehovet og beredskapsplan. Revisjon Årsrapporter underlegges revisjon av Bankens eksterne revisor. Komplett Bank skal ikke gi revisor arbeidsoppgaver som kan skape tvil om revisors uavhengighet og objektivitet. Revisors ansvar og rolle er nærmere beskrevet i punkt 15 “Revisor” under. Internrevisjon Internrevisjonen skal kontrollere at finansforetaket er organisert og drives på en forsvarlig måte og i samsvar med gjeldende krav til virksomheten. Forhold som vurderes som utilfredsstillende, skal rapporteres til styret og daglig leder. 11. Godtgjørelse til styret Styrets godtgjørelse fastsettes av generalforsamlingen på grunnlag av anbefaling fra valgkomiteen. Godtgjørelse til styret er ikke resulta- tavhengig eller avhengig av markedsutviklingen til Bankens aksjer. Godtgjørelsen til styret er nærmere gjort rede for i årsrapporten note 11. 12. Godtgjørelse til ledende ansatte Banken har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til dets ledende ansatte samt andre ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering. Retningslinjene har som formål å bidra til å fremme og gi incentiver til god styring av og kontroll med Bankens risiko, motvirke høy risikotaking og bidra til å unngå interessekonflikter. Godtgjørelse til ledende ansatte og nøkkelpersoner består av en fast og variabel del. Den variable godtgjørelsen skal ikke utgjøre mer enn halvparten av den faste godtgjørelsen, med mindre særskilte vilkår er oppfylt og generalforsamlingen beslutter dette. For ledende ansatte og nøkkelpersoner fastsettes godtgjørelsen på bakgrunn av en helhetlig vurdering hvor hovedvekten i den variable delen av godtgjørelsen baseres på oppnådde resultater, balansestyring (herunder soliditet og likvidstyring), gjennomføring av Bankens strategiplan og etterlevelse av vedtatte rammer for risikotoleranse. I vurderingen skal overordnet måloppnåelse, utvikling over tid og Bankens langsiktige interesser hensyntas. Den samlede vurdering skal bygge på både kvantitative og kvalitative forhold. Komplett Banks godtgjørelsesordning for variable godtgjørelse er utformet i henhold til gjeldende krav om godtgjørelsesordninger for banker. De ledende ansatte inngår videre i et aksjeopsjonsprogram for ansatte. Opsjonsprogrammet er basert på den ansattes grunnlønn og andre variable godtgjørelser. Verdien av opsjonene for de tildelte aksjeopsjonene er basert på full markedsverdi på tidspunktet for tildelingen basert på handelsprisen i henhold til Black & Scholes opsjonsprismodell. Med hensyn til fastlønn kan de ansatte, innenfor intervaller som er basert på den ansattes stilling i Bankens, velge hvor stor andel av lønnen som skal gis i aksjeopsjoner. De ledende ansattes opsjonsprogram er i henhold til regler for godt- gjørelsesordninger i kredittinstitusjoner som innebærer at aksjeop- sjoner utstedt fra Bankens til ledende ansatte i variabel godtgjørelse er underlagt «lock-up» begrensninger i en periode på tre år. Praktiseringen av Bankens godtgjørelsesordning, herunder opsjons- programmet, gjennomgås og evalueres årlig av Bankens styre. 13. Informasjon og kommunikasjon Komplett Bank har vedtatt en «investor relations policy» for å sikre at finansmarkedet og aksjeeierne har tilstrekkelig informasjon om Banken til å vurdere riktig prissetting. Banken vil etterstrebe og sørge for udiskriminerende deling av informasjon når Banken er i kontakt med aksjeeiere og analytikere. Kommunikasjon med aksjeeiere, investorer og analytikere er en prioritet for Banken. Investorinformasjon som års- og delårsrapporter, åpne presen- tasjoner og finansiell kalender gjøres tilgjengelig på Bankens nettsider samtidig som de publiseres til markedet. Børsmeldinger publiseres via Oslo Børs’ offisielle kommunikasjonskanal for noterte selskap, Newspoint. Styret har videre fastsatt retningslinjer for Bankens kontakt med aksjeeiere utenfor generalforsamlingen. 14. Selskapsovertakelse Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at vedkommende blir eier av en kvalifisert eierandel (10% eller mer) i et finansforetak, må på forhånd sende melding om dette til Finanstilsynet. Erverv av kvalifisert eierandel kan bare gjennomføres etter tillatelse gitt av Finanstilsynet. Banken har utarbeidet retningslinjer for eventuelle overtakelses- tilbud og styret i Komplett Bank vil håndtere eventuelle tilbud i samsvar med disse retningslinjene. 15. Revisor Revisor presenterer årsplan for gjennomføring av revisjonsarbeidet for styret. Revisor deltar i styremøter som behandler årsregnskapet og gjennomgår årlig foretakets interne kontroll med styret. Styret har i henhold til fastsatte styreinstrukser minst én gang hvert år møte med revisor uten at administrerende direktør eller andre fra den daglige ledelsen er til stede. Revisor bekrefter skriftlig hvert år sin uavhengighet og redegjør hvert år om hvilke andre tjenester enn lovpliktig revisjon som er levert til foretaket i løpet av regnskapsåret. Banken har utarbeidet egne retningslinjer for ikke-revisjonsarbeid utført av Bankens revisor. Komplett Bank Årsrapport 2019 17