Komplett Bank årsrapport 2020

i de landene det drives konsesjonsbelagt virksomhet, herunder fra Finanstilsynet i Norge, i tillegg til kontroll fra Bankens egne kontrollorganer og ekstern revisor. Risikostyring og internkontroll Styrets og administrerende direktørs ansvarsområder defineres i henholdsvis styreinstruks og instruks til administrerende direktør. I tillegg har Banken en klar organisasjonsstruktur med klart definerte roller og ansvarsområder for Bankens risikostyring og internkontroll. Risikovurdering inngår i lederansvaret i Banken, der avdelingsle- derne har ansvar for å identifisere, vurdere og håndtere risikoer knyttet til sitt område som kan påvirke Bankens evne til å nå sine mål. Dette rapporteres jevnlig til administrerende direktør. Ansvaret for Bankens særskilte kontrollfunksjoner for risiko og internkontroll ligger til Bankens risikokontrollfunksjon og Compliance-ansvarlig. Risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle vesentlige risikoer i foretaket er identifisert, håndtert og rapportert av de relevante enhetene i Komplett Bank. Risikontrollfunksjonen rapporterer direkte til styret i tilfeller der styret ikke får nødvendig informasjon i den vanlige internrapporteringen eller varsle i tilfeller der identifiserte risikoer påvirker eller kan påvirke Banken negativt. Compliance-ansvarlig er ansvarlig for utførelsen av uavhengig kontroll, rapportering og oppfølging av at Banken etterlever internpålagte og myndighetspålagte krav, og rapporterer direkte til administrerende direktør og styret. Banken har videre etablert en balansekomité, som utøver den overordnede styringen av Bankens likviditetsrisikonivå. Komiteen utarbeider bl.a. forslag til styret om endringer i Bankens finanspolicy og beslutter plasseringsstrategier og endringer i vilkår av Bankens innskuddsprodukter samt følge opp internkontroll og rapportering. Komiteen har videre ansvar for å forberede saker for styret vedrø- rende den interne kapitalvurderingsprosessen (ICAAP), herunder ta stilling til kapitalbehov, og Bankens beredskapsplan for likviditet. Komiteen består av administrerende direktør, finansdirektør, kreditt- og innfordringsdirektør, IT- og markedsføringsdirektør og produktdi- rektør for kredittkort, og ledes av finansdirektør. Administrerende direktør, finansdirektør, kreditt- og innfordringsdi- rektør og IT- og markedsføringsdirektør utgjør Bankens kredittko- mité. Compliance-ansvarlig har møterett, men ikke stemmerett. Komiteen ledes av kreditt- og innfordringsdirektør. Kredittkomiteen skal blant annet fastsette forslag til styret om endringer av Bankens kredittpolicy, beslutte delegering av kredittfullmakter samt endre eller fastsette nye kredittrutiner og kredittprosesser. Videre skal komiteen følge opp internkontroll og avgi regelmessige rapporter vedrørende Bankens eksponering og håndtering av kredittrisiko. Styret opprettet i 2019 en internrevisjonsfunksjon som ledd i arbeidet med å sikre god internkontroll og avdekke risiko. EY ble valgt som uavhengig internrevisor. Internrevisjonens rolle er å kontrollere at Banken er organisert og drives på en forsvarlig måte og i samsvar med gjeldende krav til virksomheten. Forhold som vurderes som utilfredsstillende, skal rapporteres til revisjons- og risikoutvalget og daglig leder. Internrevisor utøver sin revisjon iht. årlig styrevedtatt revisjonsplan og instruks fastsatt av styret. Finansiell rapportering Komplett Banks finansdirektør er ansvarlig for finansavdelingen, og skal ha kontinuerlig oversikt over Bankens finansielle stilling og utarbeide regnskap og rapporter, herunder utarbeide finansiell rapportering til offentlige myndigheter og føre løpende styring og kontroll med Bankens samlede likviditet og finansielle risiko. Finansdirektøren er videre ansvarlig for at regnkapsarbeidet foregår i samsvar med gjeldende regelverk, herunder IFRS. Styret mottar periodiske rapporter om selskapets finansielle resultater, samt kvartalsvise rapporter i forbindelse med Bankes resultatfremleggelse. Revisor deltar på møter med revisjons- og risikoutvalget og styremøtet knyttet til fremleggelse av foreløpig årsregnskap. Finansavdelingen er ansvarlig for risikostyring knyttet til markeds- risiko, likviditetsrisiko, finansiell risiko samt motpartsrisiko utenfor utlånsvirksomheten. Finansavdelingen er ansvarlig for å overholde risikobeslutninger vedtatt i Bankens finanspolicy, som vedtas av styret i Komplett Bank. Policyen setter rammen for hva styret anser som en tilfredsstillende risikoprofil, og skal bidra til egnet risikosty- ring og internkontroll, og dermed sikre regelmessig rapportering og overvåking. Informasjon om Bankens mest sentrale risikofaktorer står beskrevet i styrets årsberetning samt note 18 til årsregnskapet. 11. Godtgjørelse til styret Styrets godtgjørelse fastsettes av generalforsamlingen på grunn- lag av anbefaling fra valgkomiteen. Godtgjørelse til styret er ikke resultatavhengig eller avhengig av markedsutviklingen til Bankens aksjer. Det utstedes ikke opsjoner til styremedlemmene, og de aksjonærvalgte styremedlemmene har ikke avtale om pensjons- ordning eller etterlønn fra selskapet. Ingen av de aksjonærvalgte styremedlemmene har oppgaver for Banken utover styrevervet. Styrets medlemmer oppfordres til å eie aksjer i Banken, og styre- medlemmene skal følge alminnelige innsideregler for aksjehandel. Det henvises til note 14 i årsregnskapet for oversikt over aksjer eid av styremedlemmer Godtgjørelsen til styret er nærmere gjort rede for i årsrapporten note 11. 20 Eierstyring og selskapsledelse