Komplett Bank årsrapport 2020

12. Godtgjørelse til ledende ansatte Banken har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til dets ledende ansatte samt andre ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering. Retningslinjene har som formål å bidra til å fremme og gi incentiver til god styring av og kontroll med Bankens risiko, motvirke høy risikotaking og bidra til å unngå interessekonflikter. Bankens retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte er beskrevet i note 11 til årsregnskapet for 2020, og legges årlig frem for behandling av generalforsamlingen. Det er klart angitt hvilke retningslinjer som er veiledende for styret, og hvilke som er bin- dende. Generalforsamlingen stemmer separat over de to delene av retningslinjene. Godtgjørelse til ledende ansatte består av fastlønn, variabel godtgjørelse samt pensjons- og forsikringsordninger. Den skal motivere til god innsats for langsiktig verdiskapning og fornuftig risikotaking i Banken. Styret foretar en årlig vurdering av maksimalt nivå for variable godtgjørelser. For 2020, er den variable godtgjørelsen begrenset oppad til 50 % av fastlønn. Godtgjørelsen fastsettes på bakgrunn av en helhetlig vurdering, basert på kvantitative og kvalitative forhold knyttet til den enkeltes funksjon og ansvarsforhold, samt Bankens resultater, risikoprofil og verdiskapning over tid. Komplett Banks godtgjørelsesordning for variabel godtgjørelse er utformet i henhold til gjeldende krav om godtgjørelsesordninger for banker. Det er også etablert et aksjeopsjonsprogram for ledende ansatte. Opsjonsprogrammet er basert på den ansattes grunnlønn og andre variable godtgjørelser, med mulighet for å motta opsjoner for inntil 33% av fastlønn. Aksjeopsjonene tildeles til full mar- kedsverdi på tidspunktet for tildelingen basert på handelsprisen i henhold til Black & Scholes opsjonsprismodell, og medfører en «lock-up» periode på tre år. Med hensyn til fastlønn kan de ansatte, innenfor intervaller som er basert på den ansattes stilling i Bankens, velge hvor stor andel av lønnen som skal gis i aksje- opsjoner. Opsjonsprogrammet gjennomgås og evalueres årlig av Bankens styre. 13. Informasjon og kommunikasjon Komplett Bank har vedtatt en «investor relations policy» for å sikre at finansmarkedet og aksjeeierne har tilstrekkelig informasjon om Komplett Bank til å vurdere riktig prissetting. Denne er tilgjengelig fra nettsiden www.ir.komplettbank.com. Banken vil etterstrebe og sørge for udiskriminerende deling av informasjon når Banken er i kontakt med aksjeeiere og analytikere. Kommunikasjon med aksjeeiere, investorer og analytikere er en prioritet for Banken. I hovedsak er det administrerende direktør og finansdirektør som utaler seg på vegne av Banken til kapitalmarkedet. Investorinformasjon som års- og delårsrapporter, åpne presen- tasjoner og finansiell kalender gjøres tilgjengelig på Bankens nettsider samtidig som de publiseres til markedet. Børsmeldinger publiseres via Oslo Børs’ offisielle kommunikasjonskanal for noterte selskap, Newspoint. Styret har videre fastsatt retningslinjer for Bankens kontakt med aksjeeiere utenfor generalforsamlingen. 14. Selskapsovertakelse Den som vil gjennomføre erverv som vil medføre at vedkommende blir eier av en kvalifisert eierandel (10% eller mer) i et finansforetak, må på forhånd sende melding om dette til Finanstilsynet. Erverv av kvalifisert eierandel kan bare gjennomføres etter tillatelse gitt av Finanstilsynet. Banken har utarbeidet retningslinjer for eventuelle overtakelses- tilbud, og styret i Komplett Bank vil håndtere eventuelle tilbud i samsvar med disse retningslinjene. 15. Revisor Komplett Banks revisor er Pricewaterhousecoopers AS, og valgt av generalforsamlingen. Revisor presenterer årsplan for gjennom- føring av revisjonsarbeidet for styret. Revisor deltar i styremøter som behandler årsregnskapet og gjennomgår årlig foretakets interne kontroll med styret. Styret har i henhold til fastsatte styreinstrukser minst én gang hvert år møte med revisor uten at administrerende direktør eller andre fra den daglige ledelsen er til stede. Revisor bekrefter skriftlig hvert år sin uavhengighet og redegjør hvert år om hvilke andre tjenester enn lovpliktig revisjon som er levert til foretaket i løpet av regnskapsåret. Banken har utarbeidet egne retningslinjer for ikke-revisjonsarbeid utført av Bankens revisor. Komplett Bank Årsrapport 2020 21