Sporveien årsrapport 2016

Årsrapport 2016 105 ÅRSBERETNING OG -REGNSKAP | Del 6 Sporveien Oslo AS har to pensjonsordninger: en lukket ytelsesordning og en aktiv innskuddsordning. Ytelses­ ordningen er en 70 prosent-ordning som ble lukket 1.4.15. Den forvaltes av Oslo Pensjonsforsikring AS. Innskudds­ ordningen er en spareordning som forvaltes av Store- brand Livsforsikring AS. Det er i 2016 gjennomført forsert amortisering med sikte på å avvikle korridorløsningen. Den forserte amortiseringen skal gjøres over 5 år, og kommer i tillegg til den ordinære amortiseringen. Den forserte amortiseringen for 2016 er MNOK 108,3 for konsernet og MNOK 72,6 for morselskapet. Ytelsesordningen Dette er en bruttoordning. Pensjonsytelsene er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsavtalene er finansiert gjennom en forsikringsordning. Pr. 31.12.16 omfatter forpliktelsen 6 299 ansatte i konsernet, hvorav 4 092 i morselskapet. Aktuarberegningene er utført pr. 31.12.16. I beregningene inngår avtalefestet pensjon (AFP) og forpliktelser knyttet til førtidspensjonering som dekkes over selskapets drift. For AFP 62 er det lagt til grunn en uttakstilbøyelighet på 40 prosent for ansatte som ikke har rett til å gå av før fylte 67 år etter nærmere vilkår. Regnskapsmessig er arbeidsgiveravgift lagt direkte på periodens pensjonsopptjening. I tillegg er det også beregnet arbeidsgiveravgift på netto overfinansiering pr. 31.12.16. Denne arbeidsgiveravgiften er inkludert i bruttoforpliktelsen pr. 31.12.16. Verdijustert avkastning på pensjonsmidlene for 2016 ble 5,3 prosent. Diskonteringsrenten er beregnet med bakgrunn i påslags­ metoden, som også er benyttet tidligere år. Det er tatt utgangspunkt i 10 års rentebytteavtale (1,82 prosent), en rentedifferanse mellom 10 og 25 års rentebytteavtale på 27 punkter, og for kredittrisiko på 108 punkter. Diskonterings- renten blir dermed 3,17 prosent. Estimatavviket reduseres betydelig i 2016, og er ved utgangen av året på hhv. MNOK 723 i konsernet og MNOK 511 i mor­ selskapet. Nedgangen kan i hovedsak tilskrives overgang til innskuddspensjon for ansatte tiltrådt etter 1.4.15. Innskuddsordningen Fra og med 1.4.15 ble nyansatte i konsernet ansatt med innskuddspensjon og privat AFP. Innskuddsordningen er etablert med sparesats 6 prosent på inntekt mellom 0 og 7,1G mens inntekt mellom 7,1G og 12G gir 9 prosent sparing. Det er ingen sparing for lønn utover 12G. Ved utgangen av 2016 er det 2 374 ansatte som har innskuddsordning i konsernet, hvorav 273 i morselskapet. Privat AFP har en sparing på 2,5 prosent inntil 7,1G i 2016. NOTE 17 PENSJONSKOSTNADER OG FORPLIKTELSER (Beløp i hele tusen) Konsernet Morselskapet 2016 2015 2014 2016 2015 2014 Årets opptjente pensjonsrettigheter 96 311 96 311 105 580 51 748 51 748 58 544 Rentekostnad på opptjente pensjonsrettigheter 132 277 123 292 176 663 81 601 77 808 113 096 Avkastning på pensjonsmidler -133 846 -126 485 -145 199 -85 590 -81 725 -93 753 Årets resultatføring av estimatavvik 180 090 79 074 58 212 118 445 52 770 45 727 Administrasjonskostnader 21 185 27 195 17 580 13 409 17 617 11 282 Planendring 0 0 -49 091 0 0 -26 833 Pensjonskostnad AFP og lederordninger 300 300 387 0 0 0 Netto pensjonskostnader, ytelsesplaner 296 317 199 687 164 132 179 613 118 218 108 063 Privat AFP 6 223 0 0 3 258 0 0 Kostnadsført pensjonstilskudd tilskuddsplaner 79 228 59 462 41 128 11 480 6 782 0 Årets pensjonskostnad 381 768 259 149 205 260 194 351 125 000 108 063 Opptjente pensjonsrettigheter inkl. arbeidsgiveravgift 4 187 521 4 239 978 4 281 281 2 560 840 2 622 145 2 709 640 Pensjonsmidler -4 132 102 -4 105 195 -3 967 461 -2 617 877 -2 640 899 -2 577 898 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -650 659 -900 454 -1 070 688 -438 274 -592 226 -738 776 Netto pensjonsforpliktelse -595 240 -765 671 -756 868 -495 311 -610 980 -607 034 Herav overfinansiering 600 881 765 671 756 868 495 311 610 980 607 034 Pensjonsforpliktelser ytelsesordning 5 641 0 0 0 0 0 Pensjonsforpliktelse vedr. AFP-ordning 600 300 827 0 0 0 Sum pensjonsforpliktelse 6 241 300 827 0 0 0 Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 3,17 % 3,15 % 2,90 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,60 % 3,30 % 3,20 % Forventet lønnsregulering 2,25 % 2,25 % 2,50 % Forventet pensjonsøkning 1,48 % 1,48 % 1,73 % Forventet G-regulering 2,25 % 2,25 % 2,50 %