Sporveien årsrapport 2016

Årsrapport 2016 97 ÅRSBERETNING OG -REGNSKAP | Del 6 Det forutsettes at selskapet går med overskudd i fremtiden. Dette muliggjør utnyttelse av utsatt skattefordel. I konsernet benyttes konsernbidrag for å utnytte skatteposisjoner i de enkelte selskapene. Morselskapet har mottatt TNOK 2 700, Sporveien T-banen AS har mottatt TNOK 682 og Sporveien Trikken AS har mottatt TNOK 54 i FoU-midler (skattefunn) i 2016. Sporveien Oslo AS søkte skattemyndighetene om endret ligning for årene 2012 og 2013. Bakgrunnen var at selskapet mente seg berettiget til skattemessig fradrag for vedlikehold i størrelsesorden MNOK 365. Skattemyndighetene innvilget MNOK 301 av dette. Som følge av disse endringene, ble ligningen for 2012 og 2013 endret. Dette får også følger for ligningen i 2014 og 2015. Vi har – med tilbakevirkende kraft til 2014 – utnyttet et skattemessig underskudd hos Unibuss AS for å dekke inn for skattemessig overskudd i Sporveien Oslo AS. (Beløp i hele tusen) Konsernet Morselskapet 2016 2015 2014 2016 2015 2014 Motatt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 134 660 118 255 158 701 Avgitt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 -62 304 0 0 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 213 488 0 11 021 164 018 0 10 442 Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (25 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) 53 372 0 2 975 22 915 0 2 819 25 % av IB fremførbar underskudd i Sporveisbilletter AS -1 041 0 0 -1 041 0 0 25 % av underskudd og godtgjørelse til fremføring i skattenoten 51 618 0 0 51 618 0 25 % av tillegg IB anleggsmidler 2016 -15 682 0 0 -15 682 0 0 For mye, for lite avsatt i fjor -24 466 1 649 -1 394 -24 466 1 649 -1 394 Sum betalbar skatt 63 801 1 649 1 581 33 344 1 649 1 425 Endring i utsatt skatt/skattefordel -29 244 21 187 50 417 -29 179 -18 673 -2 137 Skattekostnad (25 % av grunnlag for årets skattekostnad) 34 557 22 836 52 328 4 147 -17 024 -712 Avstemming av årets skattekostnad Regnskapsmessig resultat før skattekostnad 179 487 135 865 206 141 147 184 94 113 151 209 Beregnet skatt 25 % 44 872 36 684 55 658 36 796 25 411 40 826 Skattekostnad i resultatregnskapet 34 557 22 836 52 328 4 147 -17 024 -712 Differanse 10 315 13 848 3 330 32 649 42 435 41 538 Differansen består av følgende: 25 % av permanente forskjeller -892 575 411 -38 915 -31 520 -38 263 Endring i utsatt skatt/skattefordel som følge av endret skattesats -5 937 13 312 0 -4 162 -5 171 0 25 % av IB fremførbart underskudd fra Sporveisbilletter AS -1 042 0 0 -1 042 0 0 25 % av underskudd og godtgjørelse til fremføring i skattenoten 51 618 0 0 51 618 0 0 25 % av tillegg IB anleggsmidler 2016 -15 682 0 0 -15 682 0 0 Andre forskjeller -17 750 -40 2 919 -24 466 -5 744 79 801 Sum forklart differanse 10 315 13 848 3 330 -32 649 -42 435 41 538 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt i skattekostnaden 53 372 0 2 975 22 916 0 -40 030 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 0 18 089 0 42 849 Betalbar skatt i balansen 53 372 0 2 975 41 005 0 2 819 NOTE 6 SKATTEKOSTNAD PÅ ORDINÆRT RESULTAT