Sporveien årsrapport 2017

Årsrapport 2017 85 ÅRSBERETNING OG -REGNSKAP | Del 6 Det forutsettes at selskapet går med overskudd i fremtiden. Dette muliggjør utnyttelse av utsatt skattefordel. I konsernet benyttes konsernbidrag for å utnytte skatteposisjoner i de enkelte selskapene. Morselskapet har inntektsført TNOK 4 500 i FoU-midler (skattefunn) for 2017. Sporveien AS søkte skattemyndighetene om endret ligning for årene 2012 og 2013. Bakgrunnen var at selskapet mente seg berettiget til skattemessig fradrag for vedlikehold i størrelses- orden MNOK 365. Skattemyndighetene innvilget MNOK 301 av dette. Som følge av disse endringene, ble ligningen for 2012 og 2013 endret. Dette fikk også følger for ligningen i 2014 og 2015. NOTE 6 SKATTEKOSTNAD PÅ ORDINÆRT RESULTAT (Beløp i hele tusen) Konsernet Morselskapet 2017 2016 2015 2017 2016 2015 Mottatt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 184 533 134 660 118 255 Avgitt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 -24 539 -62 304 0 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 276 245 213 488 0 274 142 164 018 0 Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (24 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) 66 299 53 372 0 27 444 22 915 0 24 % av IB fremførbart underskudd fra Sporveisbilletter AS 0 -1 041 0 0 -1 041 0 24 % av underskudd og godtgjørelse til fremføring i skattenoten 0 51 618 0 0 51 618 0 24 % av tillegg IB anleggsmidler 2016 0 -15 682 0 0 -15 682 0 For mye, for lite avsatt i ¤or 4 392 -24 466 1 649 4 392 -24 466 1 649 Sum betalbar skatt 70 691 63 801 1 649 31 836 33 344 1 649 Endring i utsatt skatt/skattefordel -34 644 -29 244 21 187 -38 011 -29 179 -18 673 Skattekostnad (24 % av grunnlag for årets skattekostnad) 36 047 34 557 22 836 -6 175 4 147 -17 024 Avstemming av årets skattekostnad Regnskapsmessig resultat før skattekostnad 168 943 179 487 135 865 124 829 147 184 94 113 Beregnet skatt 24 % 40 546 44 872 36 684 29 959 36 796 25 411 Skattekostnad i resultatregnskapet 36 047 34 557 22 836 -6 175 4 147 -17 024 Di eranse 4 499 10 315 13 848 -36 134 32 649 42 435 Di eransen består av følgende: 24 % av permanente forskjeller -350 -892 575 -37 836 -38 915 -31 520 Endring i utsatt skatt/skattefordel som følge av endret skattesats -4 694 -5 937 13 312 -2 690 -4 162 -5 171 24 % av IB fremførbart underskudd fra Sporveisbilletter AS 0 -1 042 0 0 -1 042 0 24 % av underskudd og godtgjørelse til fremføring i skattenoten 0 51 618 0 0 51 618 0 24 % av tillegg IB anleggsmidler 2016 0 -15 682 0 0 -15 682 0 Andre forskjeller 9 543 -17 750 -40 4 392 -24 466 -5 744 Sum forklart di eranse 4 499 10 315 13 848 -36 134 -32 649 -42 435 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt i skattekostnaden 66 287 53 372 0 27 444 22 916 0 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 0 38 398 18 089 0 Betalbar skatt i balansen 66 287 53 372 0 65 842 41 005 0