Årsrapport 2022 121 ÅRSBERETNING OG -REGNSKAP | Del 6 NOTE 11 SKATTEKOSTNAD (Beløp i hele tusen) Konsernet Morselskapet 2022 2021 2020 2022 2021 2020 Midlertidige forskjeller som inngår i grunnlaget for utsatt skatt/skattefordel Anleggsmidler 2 643 952 2 678 132 2 814 158 -297 702 -261 285 -223 255 Varelager -66 608 -52 516 -31 858 -64 908 -51 816 -31 158 Finansiell leasing 0 0 0 0 0 0 Fordringer -5 557 -4 699 -4 648 -1 101 -2 277 -2 297 Finansielle instrumenter 0 -9 062 -29 383 0 -9 062 -29 383 Gevinst og tapskonto 8 186 11 497 14 369 8 154 10 193 12 740 Pensjonsmidler 996 448 812 593 589 146 636 504 566 992 435 115 Avskåret rentefradrag til fremføring -19 537 0 0 -19 537 0 0 Andre skatteøkende midlertidige forskjeller -767 002 -699 202 -642 615 0 0 Netto midlertidige forskjeller 2 789 882 2 736 743 2 709 169 261 410 252 745 161 762 Underskudd og godtgjørelse til fremføring -33 050 -298 376 -667 324 0 -11 075 0 Korrigering tidligere års feil 0 -23 708 0 0 0 0 Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balansen 2 756 832 2 414 659 2 041 845 261 410 241 670 161 762 Utsatt skatt/skattefordel 606 503 531 225 449 206 57 510 53 167 35 588 Utsatt skatt/skattefordel i regnskapet 606 503 531 225 449 206 57 510 53 167 35 588 Grunnlag for skattekostnad, endring i utsatt skatt og betalbar skatt Resultat før skattekostnad 374 583 279 754 404 700 305 519 233 293 327 069 Permanente forskjeller -224 246 -99 262 -252 189 -214 285 -151 741 -252 234 Grunnlag for årets skattekostnad 150 337 180 492 152 511 91 234 81 552 74 835 Endring i forskjeller som inngår i grunnlag for utsatt skatt/ skattefordel 160 439 125 847 378 710 -19 141 -65 591 131 240 Endring i underskudd og godtgjørelse til fremføring -266 190 -436 461 -531 221 -11 075 0 0 Avskåret rentefradrag som ikke beskattes i år 19 537 -11 684 0 19 537 -11 684 0 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 64 123 -141 806 0 80 555 4 277 206 076 Mottatt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 172 759 26 128 109 896 Avgitt konsernbidrag direkte balanseført 0 0 0 -189 191 -41 480 -315 971 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 64 123 -141 806 0 64 123 -11 075 0 Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (22 % av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) 14 107 0 0 14 107 3 377 45 337 For mye, for lite avsatt i fjor 0 0 0 -3 615 0 0 Sum betalbar skatt 14 107 0 0 10 492 3 377 45 337 Endring i utsatt skatt/skattefordel 75 278 82 019 88 711 17 722 17 580 -32 514 Korrigering tidligere års feil -5 -14 834 0 -5 1 512 0 Endring i utsatt skatt/skattefordel 75 273 0 0 4 343 0 0 Skattekostnad (22 % av grunnlag for årets skattekostnad) 89 380 67 185 88 711 22 060 22 469 12 822 Avstemming av årets skattekostnad Regnskapsmessig resultat før skattekostnad 374 583 279 754 404 700 305 519 233 293 327 069 Beregnet skatt 22 % 82 408 61 546 89 034 67 214 51 324 71 955 Skattekostnad i resultatregnskapet 89 380 67 185 88 710 22 060 22 469 12 822 Differanse 6 972 5 639 323 -45 154 -28 855 -59 133 Differansen består av følgende: 22 % av permanente forskjeller -49 334 -21 838 -55 482 -47 143 -33 383 -55 492 Andre forskjeller 56 306 27 477 55 158 1 989 4 528 -3 641 Sum forklart differanse 6 972 5 639 323 -45 154 -28 855 -59 133 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt i skattekostnaden 14 107 0 0 17 722 3 377 45 337 Skattevirkning av konsernbidrag 0 0 0 -3 615 -3 377 -45 337 Tidligere års feil 0 5 216 0 0 5 216 0 Betalbar skatt i balansen 14 107 5 216 0 14 107 5 216 0
RkJQdWJsaXNoZXIy NTYyMDE=