Note 8 Finansielle instrumenter KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER 31.12.2021 31.12.2020 Beløp i MNOK Virkelig verdi over resultatet Amortisert kost Sum Virkelig verdi over resultatet Amortisert kost Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner - 1 301,8 1 301,8 - 1 204,2 1 204,2 Utlån til kunder - 7 397,8 7 397,8 - 8 361,2 8 361,2 Sertifikater og obligasjoner 883,0 - 883,0 1 848,0 - 1 848,0 Andre fordringer - 278,0 278,0 - - - Sum finansielle eiendeler 883,0 8 977,6 9 860,6 1 848,0 9 565,4 11 413,4 Innskudd fra kunder - 7 933,9 7 933,9 - 8 991,8 8 991,8 Annen kortsiktig gjeld - 38,6 38,6 - 27,5 27,5 Ansvarlig lån - 65,0 65,0 - 65,0 65,0 Sum finansiell gjeld - 8 037,5 8 037,5 - 9 084,2 9 084,2 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost. Utlån til kunder Utlån til og fordringer på kunder er sterkt utsatt for markedskonkurranse slik at eventuelle merverdier i utlånsbalansen ikke vil kunne opprettholdes over tid. Samtidig nedskrives regnskapslinjen dersom det inntreffer observerbare hendelser som indikerer verdifall. Nedskrivningene baserer seg blant annet på fremtidige forventninger, herunder vurdering av fremtidig kontantstrøm, neddiskontert med effektiv rente. Virkelig verdi anses derfor i all vesentlighet å samsvare med amortisert kost. Andre fordringer Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost. Innskudd fra kunder Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost. Annen kortsiktig gjeld Virkelig verdi estimeres til å samsvare amortisert kost. Ansvarlig lån Bankens ansvarlige lån omsettes på handelsplass, men omsetningen av instrumentet skjer med relativ lav hyppighet. Som en erstatning for de observerbare prisene, vurderes det at amortisert kost kan benyttes som en tilnærming til virkelig verdi. FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI Finansielle instrumenter til virkelig verdi plasseres i de ulike nivåene nedenfor basert på kvaliteten av markedsdata for den enkelte type instrument. Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked I nivå 1 plasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår sertifikater og statsobligasjoner som omsettes i aktive markeder. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata I nivå 2 baserer verdsetting seg på (1) direkte eller indirekte observerbare priser for identiske eiendeler eller forpliktelser i et marked som ikke er aktivt, (2) modeller som benytter priser og variabler som fullt ut er hentet fra observérbare markeder eller transaksjoner og (3) prising i et aktivt marked av en tilsvarende, men ikke identisk, eiendel eller forpliktelse. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare markedsdata Dersom verdsettelse ikke kan fastsettes i nivå 1 eller 2 benyttes verdsettelsesmetoder basert på ikke-observerbare markedsdata 31.12.2021 31.12.2020 Beløp i MNOK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum Sertifikater og obligasjoner - 883,0 - 883,0 - 1 848,0 - 1 848,0 Sum finansielle eiendeler - 883,0 - 883,0 - 1 848,0 - 1 848,0 Sertifikater og obligasjoner er vurdert til noterte priser der slike er tilgjengelige. Komplett Bank Årsrapport 2021 63
RkJQdWJsaXNoZXIy NTYyMDE=